金蝶云结转利息收入怎么是负数呢(结转管理费用怎么借贷方都是负数呢?)

1.结转管理费用怎么借贷方都是负数呢?

借:本年利润 - XXX元 贷:管理费用 -XXX元 对吗?为什么都是负数呢? 这样的会计处理是不正确的。

如果是更正“管理费用”的差错,可以用红字但对方科目绝对不会是“本年利润”而是别的会计科目。如果不是更正“管理费用”的差错,那么该笔会计分录应该是: 借:管理费用 贷:本年利润 也许有人问不会有这样的会计处理吧?我可以举注册会计师教材的一个例题(注会教材不止一次这样的处理): 【例23—7】 A公司在20*6年12月31日发现,一台价值9,600元,应计入固定资产,并于20*5年2月1日开始计提折旧的管理用设备,在20*5年计入了当期费用。

该公司固定资产折旧采用直线法,该资产估计使用年限为4年,假设不考虑净残值因素。则在20*6年12月31日更正此差错的会计分录为: 借:固定资产 9,600 贷:管理费用 5,000 累计折旧 4,600 财政部《企业会计准则讲解(2008)》也有这样的会计处理方法。

如果该企业本月“管理费用”借方无发生额,则期末结转本年利润的会计处理就是这样。

2.利息收入为负数是否该计入营业外收入

去年年末,利息收入出现负数,我将其计入营业外收入是否正确,如果不对,在今年该如何调整呢? 1、利息收入应该记入财务费用,如果是负数你可记入财务费用借方,不能记入营业外收入。

2、所以,应调整去年记错的会计分录。 3、请把去年做的会计分录写出来后,再帮你作调整。

问题补充: 去年末我将利息收入负数做分录如下: 借 财务费用 贷 营业外收入 借 营业外收入 贷 本年利润 并进行了本年利润的结转,因此笔也应纳所得税,所以在今年调整时只做 借 以前年度损益调整 贷 财务费用 是否正确 1、结转财务费用时,应该直接转入本年利润科目,不通过营业外收入科目。 借:财务费用 贷:本年利润 2、从你的分录看,虽然通过了营业外收入科目,但对利润增加与减少没有影响,也就是说:将财务费用直接转入本年利润,与财务费用转入营业外收入,得出的本年利润数是相同的。

所以,今年不用作调整分录。

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3.云代账结转损益为什么是负数呢

1)更正差错,为了区别正常入账,一般差错更正用负数(红字)登账。

2)暂估价入账冲回,对于已经入库但没有取得F票的存货,用暂估价入账,收到票后,红字冲回,再按票面重新入账。例如,采购材料不含税价2000,已入库,款未付,票未到暂估价入账借:原材料 2000贷:应付账款 2000收到票后,增值税340先红字冲回借:原材料 -2000贷:应付账款 -2000再按票面登账借:原材料 2000应交税费—应交增值税(进项税额)340贷:应付账款 23403)存款利息大于贷款利息,财务费用红字登记借方,因为贷方为转出处理(结转本年利润),如果利息收入贷方表示会与结转混淆。

例如,收到银行入账的存款利息100元借:银行存款 100借:财务费用 -100月末,结转财务费用借:本年利润贷:财务费用4)销售退回,负数(红字)记账,特有指向。

4.云代账结转损益为什么是负数呢

1)更正差错,为了区别正常入账,一般差错更正用负数(红字)登账。

2)暂估价入账冲回,对于已经入库但没有取得F票的存货,用暂估价入账,收到票后,红字冲回,再按票面重新入账。 例如,采购材料不含税价2000,已入库,款未付,票未到 暂估价入账 借:原材料 2000 贷:应付账款 2000 收到票后,增值税340 先红字冲回 借:原材料 -2000 贷:应付账款 -2000 再按票面登账 借:原材料 2000 应交税费—应交增值税(进项税额)340 贷:应付账款 2340 3)存款利息大于贷款利息,财务费用红字登记借方,因为贷方为转出处理(结转本年利润),如果利息收入贷方表示会与结转混淆。

例如,收到银行入账的存款利息100元 借:银行存款 100 借:财务费用 -100 月末,结转财务费用 借:本年利润 贷:财务费用 4)销售退回,负数(红字)记账,特有指向。

金蝶云结转利息收入怎么是负数呢

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