1.企业所得税季度预缴纳税申报表(A类)营业收入、营业成本、利润总
按六月份的利润表累计数据申报，比如收入30，成本15，利润-3。亏损3元，不用预交。注意一定要与六月份的利润表一致。因为利润表也得报。
营业收入=主营业务收入 其他业务收入，不包括营业外收入
营业成本=主营业务成本 其他业务成本，不包括营业外支出，期间费用
利润总额就是利润表的利润总额本年累计金额
税收法律法规和国务院财政、税务主管部门未明确规定的具体扣除项目，在不违反税前扣除基本原则的前提下，按国家财务、会计规定计算。
关于劳保支出，规定了具体的扣除明细范围，但是没有扣除标准，那么企业就可以按照国家财务、会计的规定计算。
扩展资料：
企业的会计政策变更、会计估计变更应当具有合理的商业目的，且不以减少、免除、推迟缴纳税款为主要目的。对有证据表明企业滥用会计政策或会计估计造成减少、免除、推迟缴纳税款的，税务机关有权进行合理调整。
对企业以前年度实际在财务会计处理上已确认且已按规定在税前扣除的各项支出，企业采用追溯重述法进行会计差错更正的，在有关税收政策规定的税前扣除范围和标准内，其更正金额允许追补调整业务支出发生年度的应纳税所得额，但追补调整期限应符合税收征管法的规定。
