金蝶进项税额修改借贷|RP财务模块里的会计科目要怎么设置借贷?

1.RP财务模块里的会计科目要怎么设置借贷?

1、国税局系统管理的税种:增值税,消费税,车辆购置税,铁道部门、各银行总行、各保险总公司集中缴纳的营业税、所得税、城市建设维护税,中央企业缴纳的所得税,中央与地方所属企业、事业单位组成的联营企业、股份制企业缴纳的所得税,地方银行、非银行金融企业缴纳的所得税,海洋石油企业缴纳的所得税、资源税,外商投资企业和外国企业所得税,证券交易税(开征之前为对证券交易征收的印花税),个人所得税中对储蓄存款利息所得征收的部分,中央税的滞纳金、补税、罚款。

2002年后新办企业的企业所得税也属国税局管理2。地税局系统管理的税种:营业税、城市维护建设税(不包括上述由国家税务局系统负责征收管理的部分),地方国有企业、集体企业、私营企业缴纳的所得税、个人所得税(不包括对银行储蓄存款利息所得征收的部分),资源税,城镇土地使用税,耕地占用税,土地增值税,房产税,城市房地产税,车船使用税,车船使用牌照税,印花税,契税,屠宰税,筵席税,农业税、牧业税及其地方附加,地方税的滞纳金、补税、罚款。

对应已交税金:借:应交税金-应交xxxx税金 贷:银行存款或现金这月国税才开始缴纳的,上月没有计提,直接缴纳,这个税金会计科目要借方要怎么设?同样:借:应交税金-应交增值税-已交税金贷:银行存款或现金###借:应交税费应交增值税已交税金贷:银存###你说的是增值税吧辅导期一般纳税人,请教增值税明细科目的问题。 悬赏分:10 | 解决时间:2008-6-4 14:03 | 提问者:淡淡的栀子花香 我现在不明白增值税明细科目之间的转换,比如:已交税金、转出未交增值税、进项税额转出、转出多交增值税,这几个明细科目具体是怎么运用,在什么时候要用到。

问题补充: “应交增值税”科目是红字,怎么解释?是我哪个环节做错了还是怎么,我不知道。 我们通常是销项比进项大。

最佳答案 根据企业会计准则(制度)(2005前)的有关规定,题中的辅导期一般纳税人的相关会计处理如下: 1、购进货物,取得增值税专用发票等抵扣凭证借:原材料 等科目借:应交税金——待抵扣增值税贷:银行存款 等科目 2、增值税专用发票等抵扣凭证认证、交叉稽核通过后借:应交税金——应交增值税(进项税额)贷:应交税金——待抵扣增值税 如果未通过的借:原材料 等科目贷:应交税金——待抵扣增值税 3、已入账的进项税额,依税法规定不得抵扣的借:固定资产 等科目贷:应交税金——应交增值税(进项税额转出) 4、领购发票预缴税款借:应交税金——应交增值税(已交税金)贷:银行存款 等科目 5、销售货物借:银行存款 等科目贷:主营业务收入 等科目贷:应交税金——应交增值税(销项税额) 6、月末,计算应交增值税: 当月应交增值税 = 销项税额 - (进项税额 - 进项税额转出)当月月末应交增值税 = 当月应交增值税 - 已交税金 1)如果“当月应交增值税”为正,且“当月月末应交增值税”也为正的,表明企业应当交纳增值税:借:应交税金——应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税金——未交增值税 2)如果“当月应交增值税”为正,且“当月月末应交增值税”为负的,表明企业多交增值税,应申请退库或抵减以后月份应交税金:借:应交税金——未交增值税贷:应交税金——应交增值税(转出多交增值税) 3)如果“当月应交增值税”为负,表明企业无需交税,且月末有留抵税额需由下个月份继续抵扣。 所以,无需进行会计处理。

另外,如果按照企业会计准则(制度)(2005前)正确核算的话,那么,“应交税金——应交增值税”月末为借方余额的,则反映企业月末为留抵税额。 7、交纳应交纳的增值税借:应交税金——未交增值税贷:银行存款 等科目###借:应交税费——增值税 贷:银行存款。

进项税额的借贷方向,进项税额转出借贷方向,应交税费进项税额的借贷方向

2.跨年度发现以前的会计科目做错了 进项税写成销项税了 金额和借贷都

跨年后发现会计分录做错,今年想更正,分两种情况:第一种情况:对于不影响上年利润的项目,可以直接进行调整。

第二种情况:对于影响上年利润的项目,由于企业在会计年度内已结账,所有的损益账户在当期都结转至“本年利润”账户,凡涉及调整会计利润的,不能用正常的核算程序对“本年利润”进行调整,而应通过“以前年度损益调整”账户进行调整。 不冲回管理费用,计入以前年度损益调整,完了计提盈余公积和其他公积,把剩余部分转入未分配利润。

最后 以前年度损益调整 科目为0. 也就是多计了营业费用,跨年度应该编制调整分录(金额为假设)。

金蝶进项税额修改借贷

推荐阅读